¿Qué hacer si la DIAN envía un emplazamiento o requerimiento persuasivo por inconsistencias contables?
Recibir un emplazamiento o requerimiento persuasivo de la DIAN por inconsistencias contables es una señal de alerta que exige acción inmediata. Este documento no es una sanción, pero ignorarlo puede convertir un problema menor en una multa o proceso sancionatorio. En esta guía práctica, explicamos qué significa, qué plazos tienes y cómo responder correctamente para proteger tu situación tributaria.
¿Qué es un emplazamiento o requerimiento persuasivo de la DIAN?
Un emplazamiento o requerimiento persuasivo es una comunicación formal de la DIAN que te invita a corregir inconsistencias detectadas en tus declaraciones tributarias o información exógena. Su objetivo es darte la oportunidad de aclarar o corregir antes de que se inicie un proceso sancionatorio o de aforo.
Este tipo de requerimiento se basa en diferencias entre lo que declaraste y lo que la DIAN tiene registrado (por ejemplo, de terceros o de sistemas de información). No implica una acusación definitiva, pero sí una advertencia seria que requiere respuesta.
¿Cuáles son los plazos para responder a un emplazamiento persuasivo?
El plazo para responder a un emplazamiento persuasivo es de un (1) mes calendario contado desde la fecha de notificación. Este término es improrrogable, por lo que es fundamental actuar con rapidez y no dejar pasar los días.
Si no respondes dentro del plazo, la DIAN puede iniciar un proceso sancionatorio o emitir un requerimiento especial, lo que aumenta el riesgo de multas. Por eso, la respuesta oportuna es tu mejor defensa.
¿Cómo responder adecuadamente a un requerimiento persuasivo?
Para responder adecuadamente, debes presentar una respuesta por escrito ante la DIAN, explicando las inconsistencias señaladas y adjuntando las pruebas que las respalden. La respuesta debe ser clara, completa y técnica, preferiblemente con el acompañamiento de un contador o asesor tributario.
Los pasos recomendados son:
- Lee detenidamente el requerimiento y subraya cada inconsistencia señalada.
- Revisa tus registros contables y declaraciones para identificar el origen de la diferencia.
- Prepara una respuesta por escrito que aborde cada punto, explicando las razones de la discrepancia (por ejemplo, error de digitación, interpretación normativa, o soporte documental).
- Adjunta los soportes contables, facturas, contratos o documentos que demuestren tu posición.
- Presenta la respuesta en la oficina de la DIAN correspondiente o a través de los canales virtuales, dentro del plazo de un mes.
- Conserva copia de la respuesta y del acuse de recibo para tu control.
Si la inconsistencia es real y no tienes soportes, la mejor opción es corregir tu declaración voluntariamente antes de que la DIAN imponga sanciones. Esto puede reducir las multas significativamente.
¿Qué pasa si no respondo al emplazamiento persuasivo?
Si no respondes al emplazamiento persuasivo dentro del mes, la DIAN puede continuar con el proceso sancionatorio o emitir un requerimiento especial, que es el paso previo a una liquidación oficial. Las sanciones por no atender pueden incluir multas que van desde el 10% al 20% del valor de las inconsistencias, además de intereses moratorios.
En casos extremos, la DIAN puede determinar oficialmente el impuesto a pagar con base en la información que posee, lo que puede resultar en un mayor valor a tu cargo. Por ello, es crucial no ignorar el documento y buscar asesoría profesional.
¿Cómo puede ayudar Alarcón Group en este proceso?
Alarcón Group es una firma especializada en gestión de riesgos tributarios y representación ante la DIAN, con experiencia en responder emplazamientos y requerimientos persuasivos. Nuestro equipo analiza cada caso, prepara la respuesta técnica y te acompaña en todo el proceso para minimizar sanciones.
Si has recibido un emplazamiento, contáctanos de inmediato para evaluar tu situación y diseñar una estrategia de defensa. Actuar con rapidez y con asesoría experta es la clave para resolver el problema de manera favorable.
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre un emplazamiento persuasivo y un requerimiento especial?
El emplazamiento persuasivo es una invitación a corregir inconsistencias antes de que se inicie un proceso formal, mientras que el requerimiento especial es el acto que inicia oficialmente el proceso de determinación oficial del impuesto. El primero ofrece una oportunidad de aclarar; el segundo ya implica una propuesta de liquidación.
¿Puedo responder al emplazamiento por correo electrónico?
Sí, la DIAN permite presentar respuestas a través de su sede electrónica o correo electrónico oficial, siempre que se cumplan los requisitos de firma y envío. Es recomendable verificar el medio indicado en el propio documento o consultar con un asesor.
¿Qué pasa si la inconsistencia es un error mío?
Si la inconsistencia es un error, lo más conveniente es corregir la declaración voluntariamente antes de que la DIAN imponga sanciones. La corrección voluntaria reduce las multas y demuestra buena fe ante la autoridad.
¿Cuánto tiempo tengo para corregir mi declaración después del emplazamiento?
El plazo para corregir voluntariamente es el mismo que para responder al emplazamiento: un mes desde la notificación. Si corriges dentro de ese término, puedes evitar sanciones por inexactitud.
¿Qué sanciones puedo enfrentar si no respondo?
Si no respondes, la DIAN puede imponer sanciones por no atender requerimientos, que van desde 10% a 20% del valor de las inconsistencias, además de intereses. También puede emitir una liquidación oficial con base en la información que posee.