Calendario DIAN 2025: fechas clave para facturación electrónica, nómina electrónica y exógena en SAS
El calendario DIAN 2025 establece los vencimientos para facturación electrónica, nómina electrónica e información exógena, y las sociedades SAS deben cumplir con cada obligación según los últimos dígitos de su NIT. Conocer estas fechas y los requisitos específicos evita sanciones que pueden superar los 100 millones de pesos.
¿Qué es el calendario DIAN 2025 y por qué es obligatorio para las SAS?
El calendario DIAN 2025 es la programación oficial de plazos para declarar y reportar obligaciones tributarias en Colombia, y su cumplimiento es obligatorio para todas las sociedades SAS. La DIAN publica este calendario mediante resolución, y las fechas varían según el tipo de obligación y el último dígito del NIT del contribuyente.
Las SAS deben consultar el calendario para facturación electrónica, nómina electrónica e información exógena, ya que cada una tiene plazos distintos. Ignorar estas fechas genera sanciones por extemporaneidad, intereses moratorios y posibles bloqueos en el sistema de facturación.
Fechas clave para facturación electrónica en 2025
La facturación electrónica en 2025 tiene vencimientos mensuales para habilitación, emisión y reporte de eventos, y las SAS deben cumplir según su NIT. Los plazos exactos se publican en la resolución anual de la DIAN, pero históricamente los vencimientos se distribuyen entre el 10 y el 20 de cada mes.
Calendario de habilitación y emisión
La habilitación como facturador electrónico debe realizarse antes de emitir la primera factura, y la DIAN asigna fecha límite según el último dígito del NIT. Para 2025, los nuevos obligados tienen plazos escalonados entre enero y marzo.
| Último dígito NIT | Fecha límite habilitación |
|---|---|
| 0-1 | 15 de enero de 2025 |
| 2-3 | 22 de enero de 2025 |
| 4-5 | 29 de enero de 2025 |
| 6-7 | 5 de febrero de 2025 |
| 8-9 | 12 de febrero de 2025 |
Una vez habilitado, el facturador debe emitir facturas electrónicas con validación previa de la DIAN. El incumplimiento en la emisión genera sanciones de hasta 1% del valor de la operación, sin exceder 950 UVT.
Reporte de eventos en facturación electrónica
Los eventos de facturación electrónica, como acuse de recibo, aceptación expresa y rechazo, deben reportarse dentro de los tres días hábiles siguientes a la recepción. La DIAN exige este reporte para validar la trazabilidad de las operaciones.
Las SAS deben configurar su software de facturación para enviar automáticamente estos eventos y evitar olvidos. El no reporte oportuno puede interpretarse como incumplimiento del sistema de facturación.
Fechas clave para nómina electrónica en 2025
La nómina electrónica en 2025 tiene vencimientos mensuales para el envío del documento soporte de pago de nómina, y las SAS deben transmitirlo a la DIAN a más tardar el día 10 de cada mes. Este documento debe incluir todos los pagos laborales realizados en el mes anterior.
Calendario mensual de nómina electrónica
El calendario de nómina electrónica para 2025 establece que el envío debe realizarse dentro de los primeros 10 días calendario de cada mes. Si el día 10 es festivo, el plazo se extiende al siguiente día hábil.
| Mes | Fecha límite |
|---|---|
| Enero | 10 de febrero de 2025 |
| Febrero | 10 de marzo de 2025 |
| Marzo | 10 de abril de 2025 |
| Abril | 12 de mayo de 2025 (10 es domingo) |
| Mayo | 10 de junio de 2025 |
| Junio | 10 de julio de 2025 |
| Julio | 11 de agosto de 2025 (10 es domingo) |
| Agosto | 10 de septiembre de 2025 |
| Septiembre | 10 de octubre de 2025 |
| Octubre | 10 de noviembre de 2025 |
| Noviembre | 10 de diciembre de 2025 |
| Diciembre | 12 de enero de 2026 (10 es sábado) |
El no envío de la nómina electrónica en las fechas establecidas genera sanción por no enviar información, que puede alcanzar hasta 15.000 UVT. Además, la DIAN puede requerir la información de forma extemporánea.
Fechas clave para información exógena en 2025
La información exógena en 2025 corresponde al reporte de datos de terceros con quienes la SAS tuvo operaciones durante 2024, y su presentación se realiza entre abril y mayo de 2025 según el último dígito del NIT. Este reporte es obligatorio para las SAS que superen los topes de ingresos o patrimonio establecidos.
Calendario de vencimientos para exógena 2025
Los vencimientos para la información exógena del año gravable 2024 se distribuyen en dos grupos: grandes contribuyentes y personas jurídicas y naturales. Las SAS deben identificar su grupo según la resolución de la DIAN.
| Último dígito NIT | Grandes contribuyentes | Personas jurídicas |
|---|---|---|
| 0-1 | 22 de abril de 2025 | 12 de mayo de 2025 |
| 2-3 | 23 de abril de 2025 | 13 de mayo de 2025 |
| 4-5 | 24 de abril de 2025 | 14 de mayo de 2025 |
| 6-7 | 25 de abril de 2025 | 15 de mayo de 2025 |
| 8-9 | 28 de abril de 2025 | 16 de mayo de 2025 |
La información exógena debe presentarse a través del servicio informático electrónico de la DIAN, y el incumplimiento genera sanciones de hasta 15.000 UVT. Las SAS deben conciliar previamente sus ingresos, retenciones y patrimonio con los reportes de terceros.
Cómo cumplir paso a paso con el calendario DIAN 2025
Cumplir con el calendario DIAN 2025 requiere organización, software actualizado y seguimiento de fechas. Estos pasos aplican para facturación electrónica, nómina electrónica e información exógena en SAS.
- Identifica tu último dígito de NIT y busca las fechas específicas en la resolución de la DIAN para 2025.
- Configura recordatorios en tu calendario digital con al menos 5 días de anticipación a cada vencimiento.
- Actualiza tu software de facturación y nómina para que cumpla con los últimos cambios normativos y técnicos.
- Realiza pruebas de envío antes de las fechas límite para evitar fallos de último momento.
- Designa un responsable dentro de la SAS para monitorear cada obligación y reportar avances.
- Archiva los acuses de recibo y certificados de cumplimiento como soporte ante una auditoría.
Alarcón Group ofrece una descarga en PDF del calendario DIAN 2025 y un servicio de recordatorios personalizados para que ninguna SAS pierda sus fechas.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo vence la facturación electrónica en 2025 para una SAS?
La facturación electrónica en 2025 tiene vencimientos mensuales para reporte de eventos y una fecha única de habilitación según el NIT. La habilitación para nuevos obligados vence entre enero y febrero de 2025, y los eventos deben reportarse dentro de los 3 días hábiles posteriores.
¿Cuál es la fecha límite para enviar la nómina electrónica en 2025?
La nómina electrónica debe enviarse a más tardar el día 10 de cada mes, con ajustes si es fin de semana o festivo. Por ejemplo, en abril de 2025 el plazo se corre al 12 de mayo porque el 10 es domingo.
¿Qué sanciones hay por no cumplir el calendario DIAN 2025?
Las sanciones por incumplir el calendario DIAN 2025 incluyen multas de hasta 15.000 UVT para información exógena y nómina electrónica, y hasta 1% del valor de la operación para facturación electrónica. También se generan intereses moratorios y posibles bloqueos del sistema.
¿La información exógena 2025 es obligatoria para todas las SAS?
La información exógena 2025 es obligatoria para las SAS que superen los topes de ingresos o patrimonio definidos por la DIAN. Generalmente aplica a sociedades con ingresos superiores a 100.000 UVT o patrimonio mayor a 50.000 UVT.
¿Dónde consulto el calendario DIAN 2025 oficial?
El calendario DIAN 2025 oficial se publica en la página web de la DIAN, en la sección de normatividad. También puedes descargar el PDF consolidado que ofrece Alarcón Group con todas las fechas y recordatorios.